ボーナス手取り計算ツール

① このツールの使い方

賞与の額（額面）と前月の給与（社会保険料等控除後の金額）を入れるだけで、 社会保険料と所得税を差し引いた手取り額が出ます。前月の給与は、給与明細で「社会保険料等控除後の金額」や「課税対象額」と書かれている欄の数字です。

「扶養控除等申告書」を勤務先に提出しているかどうか（甲欄・乙欄）と、提出していれば扶養親族の人数も入力します。 「くわしい」モードに切り替えると、都道府県別の健康保険料率・年齢（40歳以上は介護保険料が上乗せ）・働き方（正社員／アルバイト・パート／役員）・業種まで反映した、より細かい試算になります。

② 計算のしくみ：税率は「賞与単体」では決まらない

ボーナスの所得税は、月給と同じ累進課税の速算表ではなく、国税庁の「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」という別の表を使います。 この表は「前月の給与（社会保険料等控除後）」と「扶養親族等の数」の組み合わせから税率を1つ求め、その税率を賞与額にかけるだけ、というシンプルな作りです。

• •まず健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料を賞与額から差し引く
• •残った金額（課税対象額）に、前月給与と扶養人数から求めた税率をかけて所得税を出す（1円未満切り捨て）
• •手取り＝賞与額－社会保険料－所得税

たとえば賞与50万円・前月給与（社保控除後）30万円・扶養0人・甲欄の場合、健康保険料と厚生年金保険料などを合わせて約7万円強が引かれ、 課税対象額は約43万円弱になります。前月給与30万円・扶養0人だと税率は6.126%なので、所得税は約2万6,000円。 結果として手取りは額面のおおよそ80%前後になる、というのが目安のイメージです（保険料率は都道府県や加入する健康保険組合で変わるため、正確な内訳はツールの計算結果を見てください）。

★前月の給与が高いほど、同じ賞与額でも税率は上がります。これは「賞与だけ見ると少ない金額でも、普段の給与水準が高い人は税負担も重い」という前提で表が組まれているためです。

③ 甲欄・乙欄で税率が大きく変わる

「扶養控除等申告書」をどの勤務先に提出しているかで、適用される表が変わります。

副業や掛け持ちで2か所以上から給与を受けている場合、2か所目以降は基本的に乙欄扱いになるため、 メインの勤務先で受け取るボーナスより手取りの割合が下がりやすい点に注意してください。

④ 注意点・よくある誤解

• •住民税はボーナスから引かれません。住民税は毎月の給与から特別徴収される仕組みのため、賞与に対して別途天引きされることはありません
• •前月に給与の支払いが無い場合や、賞与額（社保控除後）が前月給与（社保控除後）の10倍を超える場合は、この「算出率の表」ではなく別の「月額表」で計算するルールになっており、実際の税額とずれる可能性があります
• •健康保険料には年度（4月〜翌3月）の賞与累計573万円という上限がありますが、このツールは単発の賞与として計算しているため、年間で高額な賞与を複数回受け取る人はこの上限を考慮していません
• •アルバイト・パートで社会保険に未加入の場合は、健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料のいずれもかかりません

この計算はあくまで目安です。2026年時点の国税庁の算出率表・保険料率をもとにしていますが、 保険料率は毎年改定されるほか、勤務先独自の健康保険組合では料率が異なります。正確な金額は給与明細や勤務先の給与担当者に確認してください。

⑤ 前月の給与によって手取り率がどう変わるか（計算例）

同じ賞与50万円・扶養0人・甲欄という条件でも、前月の給与水準によって適用される税率が変わるため、手取り額には差が出ます。前月給与（社保控除後）が25万円の場合の税率は4.084%、40万円では12.252%、60万円では18.378%というように、前月給与が高いほど段階的に税率が上がっていく仕組みです。同じ50万円のボーナスでも、前月給与によって受け取る手取り額に数万円単位の差が生じることがあります。これは、賞与の税額表が「普段の給与水準が高い人ほど、より多くの税負担能力がある」という前提で設計されているためです。同じ賞与額を受け取る人でも、昇給したばかりで前月給与が急に上がったタイミングでは、思っていたより手取りが少なく感じることがあるかもしれません。逆に前月に欠勤などで給与が少なかった月の直後は、通常より税率が低くなり手取りが多くなることもあります。ボーナスの手取りは前月の状況によって変動するものだと理解しておくと、実際に受け取ったときの金額への納得感につながり、家計の見通しも立てやすくなります。賞与を受け取る前にこのツールで概算を出しておけば、使い道の計画も立てやすくなり、無駄遣いを防ぐ助けにもなるでしょう。貯蓄や投資に回す割合、生活費の補填に使う割合、自己投資や娯楽に使う割合をあらかじめ決めておくのもおすすめの方法です。

⑥ あわせて読みたい

毎月の給与の手取りの仕組みは手取り計算ツール、 所得税の基本的な考え方は所得税の基礎知識、 手取りと額面の違い全般については額面と手取りの違いを解説した記事で取り上げています。

⑦ 手取り計算ツールとの違い（賞与だけ・月給や年収全体）

このツールは、賞与（ボーナス）1回分にかかる社会保険料と所得税を計算し、その手取りを出します。月給や年収全体の手取りを知りたいときは、手取り計算ツール（会社員）のほうが向いています。

賞与の税金は、前月の給与から社会保険料を引いた額と扶養人数をもとに、国税庁の「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」で決まるのが特徴で、月給の源泉徴収とは求め方が違います。また、住民税は賞与からは天引きされず、毎月の給与から差し引かれる（前年の所得で決まる）点も、月給と賞与の違いです。